中共长顺县审计局党组

关于十三届县委第八轮巡察第三巡察组反馈

意见整改进展情况的通报

根据县委巡察工作统一部署，2024年7月2日至2024年8月2日，十三届县委第八轮巡察第三巡察组对县审计局党组开展了巡察。于2024年10月28日向县审计局党组反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》和《中国共产党党内监督条例》有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、提高政治站位，高效落实巡察整改

（一）压紧压实整改责任，确保整改工作闭环。坚持把落实县委巡察组反馈问题作为首要政治任务，第一时间启动整改工作。一是全面安排部署。局党组及时召开党组会议，主动认领反馈问题，逐条剖析成因，集中研讨措施，制定整改工作方案，达成了党组成员全力以赴抓整改的思想和行动的高度统一，在整改过程中及时召开党组会议听取整改推进情况，安排部署下步工作，确保整改工作有序推进。二是专班推进。成立整改工作领导小组，由党组书记、局长任组长，其他班子成员为副组长，相关中层干部为成员。全面负责整改工作的组织、协调和督办，构建了“党组领导、专班推进”的整改格局。三是强化督导检查。按照“一岗双责”工作要求和“谁分管、谁负责”原则，强化工作调度，逐一销号，坚决反对形式主义、弄虚作假的情况出现，对整改不力的责任领导和相关人员严肃问责，为巡察反馈问题整改取得成效提供有力保障。

（二）从严从细推动整改，确保整改不打折扣。一是精心安排部署。牢固树立“整改不力是失职，不抓整改是渎职”的理念，严格履行党组巡察整改工作主体责任、党组书记“第一责任人”职责和班子成员“一岗双责”职责，召开会议对整改工作进行全面研究部署，明确指导思想、整改步骤、组织领导、整改内容和具体要求，着眼标本兼治、整改立制并举，集中研讨措施，逐条剖析成因，制定整改工作方案，对照巡察反馈问题逐一制定具体整改措施，逐一整改销号，做到了领导责任到位、任务分解到位、安排部署到位，动员全局上下凝聚共识、形成合力抓整改。二是强化工作调度。常态化调度、督导检查重点整改工作的落实情况，协调解决整改过程中存在的困难。巡察整改工作相关责任人严格按照《整改方案》的时间表和任务清单抓好各项任务落实，采取动态管理、台账推进、对账销号的办法严格落实整改，确保巡察整改工作有序推进。

（三）深化整改成果运用，彰显标本兼治作用。一是发扬“一竿子插到底”精神，将阶段性整改与长期坚持相结合，对需要长期坚持的问题，紧盯不放，确保将巡察反馈问题整改到位，并取得实实在在的成效。二是坚持以点带面、举一反三，把巡察整改工作与日常工作落实结合起来，以问题整改为抓手，进一步规范工作，努力把政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设和制度建设成效体现到整改成果上，转化在推动审计工作高质量发展的实际成效上。

巡察反馈的4个方面13个问题，我局将反馈问题细化数24个，已完成整改24个。

二、细化工作任务，扎实抓好巡察整改

（一）聚焦党中央决策部署在基层落实情况

1.学习贯彻上级文件精神不到位

（1）行业指导性文件学习有偏差

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是严格落实“第一议题”制度，第一时间组织学习习近平总书记重要讲话和指示批示精神、习近平总书记关于本行业、本系统的重要指示批示精神，建立学习习近平总书记重要讲话和指示批示精神学习台账，2025年，组织学习习近平总书记重要讲话精神56次。二是对学习情况进行自查，于2024年7月25日党组会议组织学习了《中华人民共和国审计法》、2024年11月20日党组会议组织学习了贵州省审计厅关于印发修改后的《贵州省审计机关行政处罚裁量权适用规则（试行）》《贵州省审计机关行政检查裁量权基准（试行）》《贵州省审计机关行政强制裁量权基准（试行）》。

（2）理论学习中心组学习开展不扎实

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是2024年12月党组理论学习中心组学习了《中国共产党党委（党组）理论学习中心组学习规则》，进一步提高思想认识，规范中心组集中学习研讨。二是已于2025年3月25日制定印发《中共长顺县审计局党组2025年党组理论学习中心组学习计划》，严格按照学习计划组织学习相关内容，严格执行每月至少一次集中学习，每季度至少一次集中研讨。

（3）贯彻党纪学习教育要求有差距

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年11月27日党组专题会议、2025年1月8日党组理论学习中心组、2025年4月23日党组（扩大）会议组织学习了《中国共产党纪律处分条例》。二是汇编了《中国共产党纪律处分条例》等党纪党规，于2025年春节走访慰问退休党员干部时，将资料汇编送到退休党员手中，并做好相关解读。三是由于退休党员居住地离审计局较远且年龄较大，不便于参加组织活动，经与退休党员本人及其居住地社区党支部对接，2025年2月，我局退休党员已自愿将党组织关系转至居住地社区党支部。

2.履行审计职责不力 

（1）政府重大公共工程投资审计推进不到位

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月26日党组会议组织学习了《省委审计办、省审计厅关于印发〈贵州省“十四五”审计工作发展规划〉的通知》《州委审计办、州审计局关于贯彻〈贵州省“十四五”审计工作发展规划〉的实施方案》。二是在2024年12月编制2025年项目计划时，将2021年长顺县广顺镇、长寨街道、摆所镇高标准农田建设项目竣工决算审计纳入审计项目计划并上报，但上级审计机关考虑我局人力资源紧张等原因，该项目未获得省审计厅批复。在已获批复的本级预算执行和民政局部门预算执行情况审计中，共抽查了长顺县城区排水防涝（雨水）工程、黔南州长顺县人民医院业务综合楼建设项目情况、农村公益性公墓建设项目等15个政府投资项目。三是2025年联合县财政局评审中心对长顺县第二中学学生宿舍及食堂建设项目等8个项目开展了项目竣工决算审计。

（2）开展离任经济责任审计不扎实

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是严格编制年度审计项目计划，每年至少将1个经济责任审计项目纳入计划。2024年12月编制2025年项目计划时，将长顺县农业农村局主要领导经济责任审计纳入审计项目计划，并获上级审计机关批复同意实施。二是我局积极探索起草了《长顺县推进部门主要领导高效履行经济职责“问题风险提示清单”改革实施方案》并于2025年4月经县政府审议通过，《方案》的出台，进一步促进我县党政机关、企事业单位部门主要领导更好履行经济责任，更好发挥审计“帮促”作用。

（3）推进内部审计工作缓慢

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月18日党组会议组织学习了贵州省审计委员会印发《关于进一步加强内部审计工作的实施意见》（黔审委发〔2023〕2号），进一步强化思想认识。二是经县委审计办向县委审计委员会请示同意，于2025年指导、督促全县符合开展内审条件的单位全面开展内审工作。县审计局于2025年1月20日制定了《长顺县审计局干部包保内审单位工作方案》，于2025年1月17日组织召开全县内部审计推进会，于2025年2月13日组织召开内审工作推进会。按照工作计划，已于2025年4月23日收集完45家内审单位年度会计报表、账套等，各单位正有序开展内部审计工作。

3.推动审计现场工作有差距

（1）开展审计工作不严谨

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月18日党组会议、2025年3月21日民政局部门预算审计组、2025年4月8日本级审审计组组织学习了《贵州省审计厅审计现场管理办法》《黔南州审计局审计现场管理办法》《长顺县审计局审计现场管理办法》，进一步强化思想认识。二是2025年已实施的2个审计项目均严格落实三级复核制度，审计组组长对本小组的审计工作底稿和相关证据材料严格把关，未发生类似情况。三是由法规科牵头，针对问题举一反三开展自查，并将发现问题在2024年12月10日局例会上进行通报。四是问题涉及的审计项目组长、主审及审计人员共8人，分别撰写了反思材料。

（2）审计工作底稿不规范

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月18日党组会议、2025年3月21日民政局部门预算审计组、2025年4月8日本级审审计组组织学习了《贵州省审计厅审计现场管理办法》《黔南州审计局审计现场管理办法》《长顺县审计局审计现场管理办法》，进一步强化思想认识。二是2025年已实施的2个审计项目均严格落实三级复核制度，审计组组长对本小组的审计工作底稿和相关证据材料严格把关，未发生类似情况。三是由法规科牵头，针对问题举一反三开展自查，并将发现问题在2024年12月10日局例会上进行通报。四是问题涉及的审计项目组长、主审及审计人员共8人，分别撰写了反思材料。

（3）编制审计证据不严格

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月18日党组会议、2025年3月21日民政局部门预算审计组、2025年4月8日本级审审计组组织学习了《贵州省审计厅审计现场管理办法》《黔南州审计局审计现场管理办法》《长顺县审计局审计现场管理办法》，进一步强化思想认识。二是2025年已实施的2个审计项目均严格落实三级复核制度，审计组组长对本小组的审计工作底稿和相关证据材料严格把关，未发生类似情况。三是由法规科牵头，针对问题举一反三开展自查，并将发现问题在2024年12月10日局例会上进行通报。四是问题涉及的审计项目组长、主审及审计人员共8人，分别撰写了反思材料。

（4）审计意见引用法规不全面、不恰当

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是依托线上学习平台、工作群等推送法律法规相关知识，形成线上线下相结合的学习模式，不断提升执法人员的综合素质和执法能力。2024年10月，全局18人完成行政执法培训并撰写学习笔记。二是2025年已实施的2个审计项目均严格落实三级复核制度，审计组组长对本小组的审计工作底稿和相关证据材料严格把关，未发生类似情况。三是由法规科牵头，针对问题举一反三开展自查，并将发现问题在2024年12月10日局例会上进行通报。四是问题涉及的审计项目组长、主审及审计人员共8人，分别撰写了反思材料。

4.意识形态工作重视不够

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是严格按要求每年至少专题研究2次意识形态工作，已于2024年4月26日、11月27日、2025年4月25日组织召开意识形态工作会议。二是党组成员严格按照“三述”报告有关要求撰写2024年度述德述职述廉报告，并按照审核要求，经局党组书记、县委组织部审核，按照反馈意见逐次修改，直至通过。根据州委组织部反馈的2024年度班子“三述”报告要素统计表，党组成员均将意识形态工作纳入“三述”报告。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题

5.执行中央八项规定及其实施细则精神不彻底

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月6日，局党组会深入学习中央八项规定及其实施细则精神、《长顺县公务用车制度改革实施方案》，切实将文件精神结合到工作实际，并制定了《长顺县审计局公务交通补贴统筹资金分配方案》。二是于2024年12月完成在编干部2021至2023年发放的2%车补扣取（退回），扣取（退回）部分按照要求作为单位统筹。三是2025年按照《长顺县公务用车制度改革实施方案》《长顺县审计局公务交通补贴统筹资金分配方案》，每季度末从公务交通补贴中划出5%作为单位统筹。四是所涉及的临聘人员于2025年1月23日已全部清退信息奖励资金1450元。我局已修订完善《长顺县审计局临聘人员考核办法（试行）》。

6.执行财经制度不严

（1）大额资金支出不规范

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是财务人员对该笔资金进行核实，该笔资金支出真实存在，是由于线上（京东）购买价格低于线下购买价格，经过询价，由个人先行垫资购买，待收到摄像机检查验收完毕，确认产品无明显质量问题后，再开发票走报账程序。该产品验收后无质量问题，所以局财务将11820元直接汇入个人账户，未进行对公账户转账，存在大额资金支出不规范的情况。二是于2024年12月6日，局党组会深入学习《贵州省政府集中采购目录及限额标准》，加强集中购买意识，规范购买程序，防范廉洁风险。三是已修订《长顺县审计局财务管理制度》，并于2024年12月18日经党组会研究通过印发执行，进一步规范资金支出管理。

（2）报账资料审核把关不严格

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月26日局党组会议已学习财务管理规章制度，提高思想认识，规范财务管理。二是经财务人员对该事项进行核实，该支出真实存在，巡察反馈后，已补充完善了相关资料。三是于2024年12月18日修订完善《长顺县审计局财务管理制度》，规范报账审批制度，严格落实办公室、财务室、分管领导审批制度，提高人员报账资料收集、资料审核意识。于2025年4月开展了举一反三财务自查，并于2025年4月24日局例会全局进行通报。

（3）公务接待三单不统一

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月26日局党组会学习《长顺县党和国家机关国内公务接待管理实施细则》，进一步提高思想认识。二是经财务人员核实，该接待事项超范围接待3人，陪餐人员于2025年1月8日清退超范围接待费120元。三是于2024年12月18日修订完善《长顺县审计局财务管理制度》并严格执行。于2025年4月开展了举一反三财务自查，并于2025年4月24日局例会全局进行通报。  

（三）聚焦基层党组织和党员队伍建设

7.议事决策制度执行有偏差

（1）大额资金支出未经党组会研究

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年11月20日党组会议学习了《中国共产党党组工作条例》，进一步提高思想认识。二是已修订完善《长顺县审计局关于落实“三重一大”事项集体决策制度实施办法》，于2025年4月23日经党组会议研究通过并印发执行。在2024年底征订报刊杂志等刚性支出时，对超过1万元的事项严格执行集体研究决策。2025年研究涉及“三重一大”事项13项，均严格提交党组审议。

（2）考核办法未经党组会研究。

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年11月20日党组会议学习了《中国共产党党组工作条例》，进一步提高思想认识。二是已修订完善《长顺县审计局关于落实“三重一大”事项集体决策制度实施办法》，于2025年4月23日经党组会议研究通过并印发执行。2025年研究涉及“三重一大”事项13项，均严格提交党组审议。三是已修订完善《长顺县审计局临聘人员考核办法（试行）》，并于2024年12月18日经党组会研究通过。

8.党建工作存在薄弱环节

（1）党费收缴不规范

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是分别于2024年12月、2025年1月通过“三会一课”和主题党日活动集中学习了《中国共产党支部工作条例（试行）》《中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》，进一步提高思想认识。二是从2025年1月开始已停止从工资代扣退休党员党费，由退休党员自行按要求进行缴纳。三是明确1名责任心强的同志每月足额规范收缴党费并建立党费收缴台账，2025年均严格按要求进行党费收缴。四是由于退休党员居住地离审计局较远且不会使用智能手机，经与退休党员本人及其居住地社区党支部对接，2025年2月，我局退休党员已自愿将党组织关系转至所在社区。

（2）组织生活会不严肃

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是分别于2024年12月、2025年1月通过“三会一课”和主题党日活动集中学习了《中国共产党章程》《中国共产党组织工作条例》《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，进一步提高思想认识。二是明确支部一名责任心强的同志对“三会一课”进行规范记录，2025年，开展“三会一课”10次，均严格按要求进行记录。三是支部书记带头参加主题党日活动，2025年已开展主题党日活动4次，支部书记带头参加4次。

9.干部队伍建设有差距

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是2024年组织局内符合报考条件的年轻干部12人全部参加审计师考试，其中1人通过高级审计师考试。二是2025年招考计划已上报省厅，计划招录2名专业人才填补空缺编制。三是已于2024年12月完善临聘人员合同签订工作。

（四）聚焦巡察整改和成果运用

10.巡察审计整改不彻底

（1）整改不到位

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年11月1日党组会学习了习近平总书记关于巡视工作的重要论述，进一步提高思想认识。二是建立了学习习近平总书记重要讲话和指示批示精神学习台账，严格落实“第一议题”制度，第一时间组织学习习近平总书记关于本行业、本系统的重要指示批示精神。2025年，组织学习习近平总书记重要讲话、重要指示批示精神56次。三是于2024年7月25日党组会、2025年3月10日局例会、2025年3月18日审计项目推进专题会对《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》等行业性文件进行学习。

（2）整改不认真。

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月26日局党组会议已学习财务管理规章制度，提高思想认识，规范财务管理。二是2024年12月18日修订完善《长顺县审计局财务管理制度》并印发执行，进一步提高报账资金管理，增强全体人员规范报账意识。于2025年4月开展了举一反三财务自查，并于2025年4月24日局例会全局进行通报。

（3）整改流于形式

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是于2024年12月6日，局党组会深入学习中央八项规定及其实施细则精神，切实将文件精神结合到工作实际中。二是2025年1月修订完善《长顺县审计局临聘人员考核办法（试行）》，杜绝类似情况发生。三是强化管理，于2025年4月开展了自查，未发现类似问题。四是所涉及的临聘人员于2025年1月23日已全部清退信息奖励资金1450元。

（4）督促审计整改不力

整改情况：该问题已完成整改，长期坚持。一是我局于2025年1月6日向全县单位、乡（镇）发出审计整改工作提示，并组建了审计整改工作群，积极指导审计整改工作。二是积极将审计整改纳入县级党建成效考核（考核分值2分），我局将考核分值进行细化，并于2025年1月6日将关于审计整改考核标准的工作提示发送至全县各单位、国有企业。同时，安排专人负责督促审计整改工作，2025年，指导、跟踪及督促被审计单位整改情况3次。三是县审计局于2025年4月提请县人民政府常务会听取2021年以来审计发现问题整改情况，进一步压实工作任务，推动审计整改。截至2025年4月底，审计发现问题持续整改中，未完成整改问题39个。未完成整改问题涉及的单位结合工作实际进行了整改时限延期申请。

三、务求实效，抓好巡察成果转化运用

我们将以巡察整改为契机，把整改过程作为解决问题、完善机制的过程，努力打造一支理想信念坚定、勇于担当作为、勤政廉洁务实的“经济监督特种部队”。一是坚持把落实整改与落实全面从严治党主体责任结合起来，注重发挥党组织的战斗堡垒作用，压实责任，推动审计重点工作有序推进。二是坚持把落实整改与加强作风建设结合起来，贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，严防“四风”问题反弹回潮。三是坚持把落实整改与党纪学习教育常态化制度化建设结合起来，将整改落实作为不断巩固党纪学习教育成果的重要内容，务求取得实效。四是坚持把整改落实与制度建设结合起来，压紧压实“两个责任”，扎紧扎实制度的笼子，不断深化标本兼治，真正让制度成为带电的“高压线”。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0854-6822572；邮政信箱：长顺县行政大楼1122，邮政编码：550700。